Guía completa para declarar impuestos sobre criptomonedas en 2020

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Si bien la inversión en criptomonedas, especialmente en Bitcoin, puede parecer la mejor opción, y lo es, tiene que haber una trampa. El problema aquí es que sus ganancias no son solo suyas. Tienes que pagar impuestos sobre ellos como en el mercado de inversión tradicional. Esto debe hacerse en función de cada operación individual y, por supuesto, el precio al que se realizó cada trade.

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Si eso suena tedioso, es porque lo es. Peor aún, si no realiza un seguimiento preciso de esta información, puede y será castigado por fraude fiscal.

Afortunadamente, existen formas de rastrear y archivar sus compras e impuestos de criptomonedas que agilizaron enormemente el proceso. Es importante señalar que, esta guía está dirigida principalmente a traders de criptomonedas en Estados Unidos.

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Ello no implica que, en algún futuro cercano, los países hispanos tengan que realizar un proceso similar, sobre todo en momentos cuando se discuten y aprueban leyes para regular las criptomonedas tanto en Argentina, Venezuela como en España.

En este artículo:


¿Tengo que pagar impuestos sobre las criptomonedas?

La respuesta corta es sí, tienes que pagar impuestos sobre las criptomonedas. La respuesta larga es que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) trata las criptomonedas como una propiedad, a pesar de que las reconocen como una moneda digital negociable con valor variable. No se trata como una moneda a los ojos del IRS.

El acto de vender su criptomoneda para convertirlo en fiat está sujeto a impuestos. La conversión de una criptomoneda a otra, como Bitcoin a Ethereum, está sujeta a impuestos. Realizar un pago con criptomonedas es un evento imponible. Esto podría ser cualquier cosa, desde el alquiler hasta los salarios pagados en estas criptomonedas.

Sí, eso significa que si usted es un empleador o un empleado que paga o recibe un pago en criptomoneda, debe pagar un impuesto por ese evento. Además, si intenta utilizar Bitcoin u otra criptomoneda de forma tradicional. Comprar comestibles es un hecho imponible, por ejemplo.

Sin embargo, no todas las transacciones de criptomonedas están sujetas a impuestos. Por ejemplo, la transferencia de cripto entre monederos o exchanges no está sujeta a impuestos, aunque es probable que pague algunas tarifas de transacción a diferentes intercambios. Además, la compra de un activo con fiat no está sujeta a impuestos, solo si hace algo con él.

Puede parecer tedioso realizar un seguimiento de todo esto, aunque existe un software que puede ayudarlo, que veremos más adelante en esta publicación.


Detalles acerca de los impuestos sobre criptomonedas

Como se indicó anteriormente, el IRS clasifica las criptomonedas como propiedad. Los traders deben pagar impuestos sobre la renta sobre sus participaciones, ya sean ganancias o pérdidas. Esto significa que para pagar impuestos sobre la criptomoneda, uno debe rastrear el precio al que se compró el activo.

Por supuesto, los impuestos sobre las criptomonedas en el trading intradía son un poco diferentes. Si realiza transacciones diarias, debe mantener el registro de todos estos precios y también de cuándo vendió o convirtió activos. Las pérdidas, por supuesto, se pueden amortizar.

Luego tenemos algo llamado ganancias a corto o largo plazo. Las ganancias a corto plazo son cuando mantiene un activo por menos de un año o lo vende para obtener ganancias. Sin embargo, tener criptomonedas durante más de un año lo convierte en una ganancia a largo plazo.

Esto resulta en tasas impositivas más bajas para un trader, lo que significa que aquellos que tienen pagarán menos al gobierno en general, y pueden variar entre un 15% y un 20% de impuestos. Pero independientemente, a diferencia de aquellos que mantienen activos por menos de un año, aquellos que mantienen activos por más de 365 días deben pagar impuestos sobre las ganancias de capital en esa criptomoneda. Esto se declara en el Formulario 8949 al IRS.

Minar y hacer staking de criptomonedas es otro asunto a considerar. Quienes minan deben saber que las recompensas se clasifican técnicamente como ingresos. Es importante anotar el valor exacto del activo que se libera y se coloca en su monedero.

El staking es el mismo proceso. Luego, si intercambia o vende esa criptomoneda extraída, cae bajo las reglas de impuestos sobre ganancias y pérdidas de capital. Por supuesto, la minería como negocio significa reportarla como ingresos comerciales, mientras que la minería por pasatiempos se considera “otros ingresos”.

Los usuarios de las finanzas descentralizadas también deben pagar impuestos. Si recibe un préstamo de criptomonedas, se beneficia de los intereses de otorgar un préstamo en criptomoneda, o algo similar, también debe pagar un impuesto sobre la renta.

Sin embargo, es importante distinguir que esto es solo si lo hace con la criptomoneda como forma principal de transacción. Si toma un préstamo contra su criptomoneda, esto no está sujeto a impuestos. Por supuesto, se deben pagar intereses, pero no existe ningún tipo de impuesto sobre las ganancias de capital.


FIFO y LIFO

Hay dos formas principales de realizar un seguimiento de los impuestos sobre las criptomonedas: FIFO y LIFO.

  • FIFO significa First In First Out, lo que significa que debe vender el primer activo que compró. Desde aquí, puede ver la cantidad que este activo estaba en la compra y restar ese número del precio al que lo vendió, lo que facilita el cálculo de sus ganancias de capital en Bitcoin y otras criptomonedas.
  • LIFO, que significa Last In First Out, funciona de manera similar. Esto significa que primero vende el último activo que compró y resta el precio de venta de lo que acaba de comprar. Esto puede ayudarlo a realizar un seguimiento de las pérdidas realizadas.

¿Por qué debe pagar impuestos sobre las criptomonedas?

Puede pensar que debido a la naturaleza anónima de las criptomonedas, puede evitar pagar impuestos sobre las criptomonedas. Este absolutamente no es el caso. Después de todo, algunos exchanges de criptomonedas en los Estados Unidos, como Coinbase, deben informar al IRS sobre sus compras de criptomonedas para los traders que han realizado transacciones de más de 20,000 dólares de una vez. Es probable que lo extiendan a todos con el tiempo, no solo a los grandes beneficiarios.

Además de esto, incluso si el exchange no lo informó, las redes blockchain no son tan anónimas como uno podría pensar. La red de Bitcoin, por ejemplo, es un libro de contabilidad público. No es imposible para los expertos rastrear una dirección y descubrir la identidad detrás de ella.

Tenga en cuenta que el IRS también ha enviado cartas a una variedad de contribuyentes de criptomonedas, pidiéndoles que paguen impuestos atrasados ​​sobre activos que no informaron en el pasado. No son ingenuos y es probable que encuentren evasores. Según CNBC, puede ir a prisión y recibir una multa de hasta 250,000 dólares por no pagar impuestos en sus transacciones de criptomonedas.


Hard Forks, Airdrops y otros casos únicos de criptomonedas

Si bien las reglas fiscales de Bitcoin y criptomonedas del IRS han estado vigentes desde 2014, no fue hasta 2019 que el grupo dijo algo sobre los airdrops y los hard forks. Afortunadamente, no agrega demasiada confusión.

Se ha clasificado que los hard fork que no proporcionan airdrops no son necesariamente un ingreso bruto, lo que significa que no son eventos imponibles. Sin embargo, los hard fork con airdrops son otra historia. Estos escenarios significan que se creó riqueza y los traders deben pagar el impuesto sobre la renta sobre el valor justo de mercado en el momento del airdrop, ya que un activo con valor se creó esencialmente en ese momento.


¿Cómo pagar impuestos sobre Bitcoin y otras criptomonedas?

Para agilizar el proceso, el IRS ha hecho que el pago de impuestos sobre Bitcoin y otras criptomonedas esté integrado en el Formulario 1040, en las secciones de ingresos adicionales y ajustes a los ingresos. Esto se implementó para la temporada de contribuyentes de 2019 y dice: “En algún momento durante 2019, ¿Recibió, vendió, envió, intercambió o adquirió algún interés financiero en alguna criptomoneda?”

Dicho esto, esto no aclara exactamente las cosas, ya que debe informar los números en otro lugar: en el formulario W-2. Afortunadamente, el software de impuestos sobre cripto mencionado anteriormente puede ayudarlo a hacer esto.


Mejores softwares para ayudarlo a calcular impuestos sobre criptomonedas

Desafortunadamente, si bien son excelentes para operar, comprar y vender criptomonedas, los exchanges no son excelentes para ayudarlo a informar sus impuestos sobre Bitcoin u otras criptomonedas. Aquí es donde entra en juego el software de impuestos sobre criptomonedas.

El software de impuestos sobre criptomonedas lo ayuda a importar sus transacciones del año y lo ayuda a generar informes para sus transacciones, como precios de compra y venta.

Los mejores softwares de impuestos cripto viene con importación de transacciones, generación automática de informes y permite una cantidad razonable de transacciones.

CryptoTrader.tax

CryptoTrader.tax es uno de los software de impuestos sobre criptomonedas más simplistas de esta lista, y eso no es un problema. CryptoTrader.tax, un software fácil de usar con una interfaz optimizada, garantiza que pueda pagar un impuesto sobre Bitcoin con poco o ningún esfuerzo.

Para usarlo, una API simplemente importa su historial de trading de exchanges como Coinbase o Binance. O puede importar su CSV desde otras plataformas. A partir de aquí, deberá agregar manualmente los ingresos mineros o los obsequios de criptomonedas.

Una vez hecho esto, CryptoTrader.tax creará un informe de impuestos y lo dividirá en documentos como un informe de seguimiento de auditoría, un informe de ingresos de criptomonedas, un informe de ventas a corto y largo plazo, y más. Cualquier documento que necesite, este software debe proporcionarlo, ya que también es compatible con FIFO, LIFO y HIFO.

Finalmente, al presentar sus impuestos, simplemente puede importar la información a algo como TurboTax, o incluso enviarla a su contador u otra persona que haga sus impuestos. A partir de ahí, sus impuestos sobre criptomonedas están listos.

También vale la pena señalar que el precio de la plataforma solo comienza en 49 dólares por temporada, lo que significa que es bastante asequible para cualquiera que necesite el software. Sin embargo, ese plan solo maneja hasta 100 operaciones. Si es más un comerciante diario y necesita realizar un seguimiento de hasta 1,500 o incluso 5,000 transacciones, deberá pasar a los planes de 99 dólares o 199 dólares por temporada, respectivamente.


TaxBit

Desarrollado por abogados de impuestos sobre criptomonedas y los principales CPA de blockchain, este software de impuestos sobre criptomonedas es compatible con más de 100 exchanges de cripto. Cumple con el código fiscal de los Estados Unidos con respecto a las criptomonedas, proporciona pistas de auditoría y análisis, y brinda soporte para más de 4200 criptoactivos.

Si es un trader frecuente de altcoins, este es el software para usted. No solo proporciona los formularios que necesita para informar sus impuestos, sino que también le brinda métricas detalladas para su cartera, así como historial y rendimiento, lo que le permite realizar operaciones más precisas en función de su historial. Además, TaxBit le permite integrar sus monederos y exchanges.

TaxBit incluso le proporciona información personalizada sobre su reembolso, con información basada en la tasa de impuestos estatal, sus ganancias a largo plazo y sus ganancias a corto plazo. Analiza las leyes federales y estatales, sus ganancias y pérdidas de capital y más, lo que garantiza que tenga una visión completa de lo que debe y lo que el gobierno le debe. También lo hace durante todo el año, no solo cuando es el momento de pagar los impuestos.

Una vez que su información esté adentro, la plataforma generará un IRS 8949 para terminar de presentar sus impuestos. Si estaba operando con criptomonedas hace años, el software incluso le permite importar información anterior, ayudándole también con los impuestos atrasados.

El paquete básico de la plataforma cuesta solo 50 dólares por año y rastrea 250 transacciones de hasta 10 exchanges y monederos. Dicho esto, si es un gran trader, es posible que desee optar por el de 175 dólares anuales, que proporciona hasta 2500 transacciones de una cantidad ilimitada de exchanges y monederos. Este plan también incluye formularios de impuestos de años anteriores.


Koinly

Al igual que CryptoTrader.tax, Koinly es un software de pago de impuestos en criptomonedas que es bastante fácil de usar. No solo proporciona una vista fiduciaria además de su retorno de la inversión, sino que la plataforma incluso tiene en cuenta sus préstamos de criptomonedas, su minería y su staking, entre otras formas de inversiones en criptomonedas.

La API de la plataforma se conecta a una variedad de cuentas diferentes en múltiples exchanges e incluso le permite importar monederos. Si realiza trading con margen o trading de futuros, Koinly incluso puede ayudarlo en lo que respecta a la declaración de impuestos. Aunque tenga en cuenta que este tipo de trading está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital.

Inteligentemente, al importar su información, Koinly incluso elimina las transacciones que en realidad solo usted estaba transfiriendo entre monederos o exchanges. Esto elimina un paso tedioso en el proceso con seguridad.

Una vez que su información fiscal esté en el sistema, Koinly le proporcionará un formulario 8949 o un Anexo D. La plataforma puede autocompletar algunos formularios fiscales por usted también si se encuentra en los Estados Unidos.

Al igual que TaxBit, Koinly también le permite consultar el historial de su cartera. Proporciona gráficos y otra información mientras le brinda consejos sobre cómo reducir sus impuestos durante todo el año. La plataforma también hace un gran trabajo al resaltar las lagunas en su historial de transacciones, si por ejemplo, a un exchange le falta algo en ese momento. Eso, y también puede omitir transacciones duplicadas, por lo que no es necesario realizarlas manualmente.

La plataforma ofrece una prueba gratuita que le permite verificar hasta 10,000 transacciones de un número ilimitado de monederos y exchanges. Dicho esto, no generará formularios ni informes de auditoría para usted a menos que actualice a un plan pago.

El plan de 49 dólares por año tributario le permite reportar hasta 100 transacciones, mientras que los de 99 dólares y 179 dólares por año le permiten 1,000 y 10,000, respectivamente.

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Max es un periodista de criptomonedas con afinidad por los juegos y la tecnología emergente. Después de dejar la escuela para comenzar una carrera de escritor, escribió su primer artículo sobre blockchain y desde entonces no ha parado. Desde que comenzó en 2017, Max ha trabajado con múltiples startups de blockchain y espacios reservados para cripto, haciendo todo lo posible para educar al mundo sobre la naciente tecnología.

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