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¿Binance está ocultando algo? El informe de Mazars deja preguntas sin responder

4 mins
Por Josh Adams
Traducido por Eduardo Venegas
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EN RESUMEN

  • La firma de auditoría Mazars, con sede en París, publicó un informe sobre las reservas de BTC de Binance el 7 de diciembre.
  • Sin embargo, el informe no es una auditoría completa y deja muchas preguntas sin respuesta.
  • BeInCrypto se acercó a muchos observadores preocupados para hacer comentarios. Nadie hablaría en el registro.
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Tras el colapso del exchange FTX de Sam Bankman-Fried, la transparencia y el restablecimiento de la confianza se han convertido en una prioridad de la industria.

El 7 de diciembre, la firma de auditoría Mazars publicó un informe encargado por Binance que parece mostrar que sus reservas de Bitcoin (BTC) están totalmente garantizadas. Pero el documento no muestra la imagen completa.

Si bien algunos informes se han referido al informe como una auditoría, no lo es. El informe es un AUP (Procedimiento Acordado) que no es ni una auditoría completa, ni una revisión, ni un compromiso de aseguramiento. Según el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento, un compromiso de aseguramiento es:

“…Un encargo en el que un profesional ejerciente expresa una conclusión diseñada para mejorar el grado de confianza de los usuarios previstos, distintos de la parte responsable, sobre el resultado de la evaluación o medición de una materia objeto de análisis frente a los criterios”.

El propio informe afirma explícitamente:

“Este compromiso de AUP no es un compromiso de aseguramiento. En consecuencia, no expresamos una opinión o una conclusión de aseguramiento. Si hubiéramos realizado procedimientos adicionales, podrían haber llamado nuestra atención otros asuntos que habrían sido informados”.

En resumen, según los estándares profesionales de la industria, Mazars no expresa una confianza amplia en las finanzas del exchange. Mazars simplemente está verificando con un conjunto de criterios previamente acordados. Incluso si se tratara de un informe de todas las participaciones de Binance, y no solo de BTC, BTCB y BBTC, no sería un certificado de salud financiera.

Si se tratara de una auditoría completa, créame, Binance se lo diría. No lo han hecho. Pero probablemente estén muy felices de que creas que lo es.

Otro movimiento sorprendente es la decisión de agrupar BTC y los formularios envueltos de Binance (BBTC y BTCB). El informe establece que “no diferenciarán” entre ellos y serán “evaluados indistintamente”. Para mayor confianza, estos activos necesitan sus propios informes separados. Una fuente bien informada le dijo a BeInCrypto:

“Este informe por sí solo no es suficiente para tranquilizar a nadie sobre la existencia de los activos. Varios otros procedimientos tendrían que ser realizados y compilados en sus propios informes. Si alguien sugiriera que este informe fue suficiente para probar la existencia de todos los activos, entonces lo tomaría como una bandera amarilla”.

Es solo una instantánea

El informe también es solo una instantánea de BTC, BTCB y BBTC de Binance en un momento específico. En este caso, a las 23:59:59 UTC del 22 de noviembre de 2022.

Teóricamente, si Binance intentara ocultar algo, podrían resolver temporalmente sus libros antes de la hora del informe. Esto no significa que Binance esté haciendo algo ilegal o manipulando sus reservas. Pero sí significa que no tenemos la imagen completa.

En Twitter, CZ dijo que Binance estaba planeando una auditoría completa contra sus reservas. También confirmó que se examinarían otras monedas a tiempo. No indicó si se trataría de una auditoría completa o de otra AUP. “Los pasivos son más difíciles”, dijo. “No le debemos ningún préstamo a nadie, puede preguntar”.

La pregunta es: ¿por qué Binance no elige el camino de la máxima transparencia?.

Es poco probable que el informe revierta la crisis de confianza en los exchanges de criptomonedas, que colapsó en las últimas semanas. Según una investigación de Coinjournal, se han retirado más de 200,000 BTC de los exchanges, tras el devastador colapso de FTX. Superando los 128,000 BTC que se retiraron de los exchanges luego de la insolvencia de Celsius en junio.

¿Quiénes son los Mazar?

Mazars no es una de las cuatro grandes firmas de contabilidad que podría esperar auditar una empresa de la escala y complejidad de Binance. Juntos, los Cuatro Grandes auditan más del 88% de todos los grandes declarantes acelerados (o empresas con una flotación pública superior a 700 millones de dólares) registrados en la SEC.

Curiosamente, cada uno de los Big Four tiene ingresos de tamaño relativamente similar. En 2021, Deloitte tuvo un ingreso anual de 50,3 mil millones de dólares, PwC tuvo 45,14 mil millones, Ernst and Young se situó en 40 mil millones de dólares y KPMG recibió 32,13 mil millones.

Sin embargo, Mazars tiene una fracción de eso con solo 2,1 mil millones de dólares y se considera una empresa de nivel medio en ascenso. Mazars todavía puede presumir de haber auditado a grandes clientes, incluidos AIG, British Steel y la división europea de Goldman Sachs.

Vale la pena señalar que Mazars sigue siendo significativamente más grande y más experimentado que Armanino (520 millones de dólares) o Prager Metis (1 billón de dólares) que auditaron el ahora desaparecido FTX.

Pocas personas hablarán sobre Binance públicamente

Hay otras señales potencialmente preocupantes. Según un tuit, siete de los ejecutivos de Binance han dejado la empresa en los últimos 60 días. Si es cierto, esto apunta a un entorno tumultuoso dentro del exchange cripto más grande del mundo. Sin embargo, BeInCrypto no pudo verificar de forma independiente la veracidad de estas afirmaciones.

BeInCrypto se acercó a varias fuentes para obtener comentarios sobre el informe de Mazars. Pero, a pesar de las preocupaciones de la gente sobre el documento, nadie estaba preparado para hablar oficialmente. Muchos ni siquiera considerarían una conversación extraoficial prolongada después de expresar sus dudas iniciales.

Durante el curso de nuestro informe, nos dio la impresión de que las personas estaban demasiado asustadas y preocupadas por las consecuencias de hablar. Una fuente se refirió a la empresa como la “mafia de la Web 3.0”, y otra describió la situación como “nuclear”. “La gente tiene miedo de golpear al rey”, dijo otro.

BeInCrypto se ha acercado a Mazars y Binance para hacer comentarios. Al momento de la publicación, no ha habido respuesta.

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Descargo de responsabilidad: en cumplimiento de las pautas de Trust Project, BeInCrypto se compromete a brindar informes imparciales y transparentes. Este artículo de noticias tiene como objetivo proporcionar información precisa y oportuna. Sin embargo, se recomienda a los lectores que verifiquen los hechos de forma independiente y consulten con un profesional antes de tomar cualquier decisión basada en este contenido.

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Eduardo Venegas
Soy un periodista con 14 años de experiencia en medios impresos y digitales, especializado en el periodismo de negocios. Estudié en la UNAM. Fui becario, redactor, reportero y editor en medios de negocios en México por 12 años, hasta que en el segundo semestre de 2021 me uní a las filas de BeInCrypto en Español como editor. En mi paso por los medios de negocio, pude conocer sobre el ecosistema de las criptomonedas de forma esporádica durante la gestación de le Ley FinTech en México en...
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