Por muy tedioso que resulte el pago de impuestos asociados a las actividades con activos digitales, la única forma de evitar las multas por no declarar criptomonedas es informarse y cumplir con la legislación. Seguir las recomendaciones de un asesor fiscal es altamente recomendable, ya que las sanciones pueden ser elevadas.
Más allá del pago de impuestos, las multas se extienden a los residentes fiscales en España que no cumplan con la obligación de informar sobre la tenencia de monedas virtuales. Hablamos de cantidades que oscilan entre los 300 y los 20000 euros, horquilla que se aplica de forma genérica, aunque el montante final puede ser mayor dependiendo de la gravedad de la infracción.
Exchanges para declarar cirptomonedas fácilmente
Bit2Me
Ofrece orientación fiscal
Bitpanda
Genera informes fiscales
Para declarar criptomonedas en España, es necesario presentar informes que incluyan las operaciones y los saldos. Lo ideal para evitar problemas es contar con la ayuda de un asesor fiscal y utilizar plataformas que dispongan de herramientas que generen informes completos, como Bit2Me y Bitpanda.
Bit2Me es un exchange centralizado (CEX) registrado en el Banco de España que cumple con la regulación MiCA. Está considerado una de las plataformas cripto más seguras del mundo. Su catálogo incluye un generador de informes fiscales (Bit2Me Tax) y un servicio de orientación fiscal personalizado.
Bitpanda es un CEX austriaco regulado por diversos organismos europeos. Ofrece una amplia lista de activos, incluyendo criptomonedas, materias primas y acciones. Cuenta con una herramienta de generación de informes fiscales completos, compatibles con los requisitos de Hacienda.
- ¿Quién debe declarar criptomonedas en España en 2024?
- ¿A partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas en España?
- Multas por no declarar criptomonedas en España
- ¿Qué actividades con criptomonedas hay que declarar en España?
- ¿Cómo declarar criptomonedas en España en 2024?
- Multas por no declarar criptomonedas: ¿Se pueden evitar?
- Preguntas frecuentes
¿Quién debe declarar criptomonedas en España en 2024?
Todos los residentes fiscales en España están obligados a declarar las ganancias y pérdidas derivadas de cualquier tipo de actividad con criptomonedas. Es igualmente obligatorio informar sobre la tenencia de monedas virtuales, incluyendo las que se encuentren en el extranjero cuando superen los 50000 euros en su totalidad.
¿A partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas en España?
Las multas por no declarar criptomonedas se aplican desde el primer céntimo de euro. El peso de la sanción dependerá de la cantidad defraudada o del tipo de información ocultada, especialmente si Hacienda entiende que hay intencionalidad. En el peor de los casos, el porcentaje aplicable puede superar el 100% de la cantidad defraudada.
Del mismo modo, el aumento patrimonial tributa en función de las ganancias generadas, aplicándose un mínimo del 19% para montos inferiores a 6000 euros. Los otros tres tramos son del 21%, 23% y 26% para montos que superen respectivamente los 6000, 50000 y 200000 euros.
Multas por no declarar criptomonedas en España
A falta de sanciones específicas, Hacienda puede aplicar multas por no declarar criptomonedas de forma genérica. De entrada, olvidarte de presentar una declaración informativa puede costarte 300 euros como mínimo. Presentarla también puede suponer el pago de una sanción, aunque sensiblemente inferior, si Hacienda encuentra irregularidades.
Con relación al pago de impuestos, encontramos tres tipos de multas por no declarar criptomonedas, aplicándose el 50%, el 100% o el 150% de la cantidad defraudada. La sanción dependerá de la gravedad de la infracción. Hacienda marca la diferencia entre sanciones leves y graves en los 3000 euros, por lo que las multas mínimas pueden alcanzar los 1500 euros.
¿Qué actividades con criptomonedas hay que declarar en España?
Cualquier actividad con criptomonedas está sujeta a declaración en España. Hay que declarar cualquier cambio patrimonial por la compraventa, el intercambio, la minería, el staking, el farming, los airdrops, las ICO, el lending o los pools de liquidez. Obviando la obligación de informar, incluso la mera tenencia de monedas digitales puede gravarse a través del Impuesto sobre el Patrimonio (IP).
¿Cómo declarar criptomonedas en España en 2024?
El proceso de pago de impuestos incluye la recopilación de toda la información relativa a las criptomonedas y las actividades llevadas a cabo durante el año anterior. En el caso de la compraventa, es necesario enviar a Hacienda un documento con las monedas virtuales en propiedad y las permutas.
En cuanto a la declaración informativa, la presentación debe realizarse entre el 1 de enero y el 31 de marzo a través de los modelos 172, 173 y 721. Los dos primeros se utilizan para informar sobre operaciones y saldos en criptomonedas, respectivamente. El modelo 721 es el formulario destinado a informar sobre las criptomonedas en el extranjero.
Multas por no declarar criptomonedas: ¿Se pueden evitar?
La única forma de evitar las multas por no declarar criptomonedas es informarse de las obligaciones como contribuyente. Si eres residente fiscal en España, en 2024 estás obligado a pagar impuestos por cualquier actividad relacionada con monedas virtuales, así como a informar sobre las tenencias, incluyendo las ubicadas en el extranjero si superan los 50000 euros.
Conviene tener en cuenta que Hacienda puede aplicar sanciones a declaraciones incompletas o incorrectas. Puedes minimizar este riesgo contando con la orientación de un asesor fiscal especializado en cripto y operando en plataformas que generen informes fiscales que cumplan con los requisitos de la Agencia Tributaria.
Preguntas frecuentes
¿Hay multas por no declarar criptomonedas?
¿Cuál es el mínimo para declarar criptomonedas?
¿Informan los exchanges a Hacienda?
¿Cuál es la mayor multa por no declarar criptomonedas a Hacienda?
Descargo de responsabilidad
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