Para Hacienda, la compraventa de activos digitales es solo una de las actividades cripto que deben tributar. En esta guía, nos centraremos en cómo declarar el staking de criptomonedas, pero no es la única: también tributan los intercambios (swaps), los pools de liquidez, los airdrops, el farming, las ICO, los préstamos o la minería.
¿Qué impuestos afectan a las actividades relacionadas con las criptomonedas?
Para Hacienda, el uso de activos digitales implica una amplia lista de actividades susceptibles de ser gravadas con diversos impuestos:
- IRPF. Deben declararse las ganancias a partir de 1000 euros y las pérdidas desde 500 euros.
- Impuesto sobre el Patrimonio. Dependiendo de la Comunidad Autónoma, la base imponible puede variar significativamente.
- Impuesto de Donaciones. También depende del lugar de residencia, ya que se trata de un impuesto de gestión autonómica.
- Impuesto de Sucesiones. Otro impuesto autonómico que puede variar en torno a un 26% dependiendo de la Comunidad Autónoma de residencia.
- Impuesto de Sociedades. Aplicable a empresas, aunque también pueden afectar a inversores vinculados a diferentes tipos de fondos.
- IVA. Se aplicaría en casos en los que los activos se consideren medio de pago, dependiendo la aplicación del servicio en cuestión.
¿Qué es el staking de criptomonedas?
El staking es un mecanismo que permite a los usuarios de un proyecto participar en su evolución y aportar estabilidad a través de procesos de gobernanza y validación de transacciones. En la mayoría de redes, se consigue bloqueando los tokens en monederos vinculados a la blockchain, como es el caso de Ethereum (ETH).
Hay redes que permiten hacer staking sin la necesidad de bloquear los activos. Dos ejemplos populares son Cardano (ADA) y Hedera (HBAR), que permiten a los usuarios disponer de sus fondos en todo momento. Hay diversos tipos de staking, pero todos generan beneficios en forma de token: es la recompensa por participar en redes Proof-of-Stake (PoS).
¿Cómo se debe declarar el staking de criptomonedas?
Los tokens obtenidos como recompensa por hacer staking directo se consideran fruto de una actividad económica, la cual debería contar con el registro pertinente. En el caso de hacer staking a través de terceros (sin disponer de un nodo propio), las ganancias tributan como rendimiento de capital mobiliario.
Hacienda equipara los beneficios del staking delegado a las ganancias obtenidas por los intereses asociados a una cuenta bancaria: depositamos fondos en un exchange centralizado (CEX) para que lo ponga en staking, generando un rendimiento sin hacer nada. Este rendimiento se integra a la base imponible del ahorro.
¿Cómo usar Bit2Me Tax para declarar el staking de criptomonedas?
1. Inicia sesión en Bit2Me.
2. Haz clic en la pestaña “TAX”.
3. Acepta los términos y condiciones de Bit2Me Tax y haz clic en el botón “Generar informes”.
4. Descarga el informe.
Declarar staking de cripotomonedas: Consulta con un asesor
La declaración de impuestos sobre el staking de criptomonedas es una cuestión compleja. El objetivo de esta guía es meramente informativo y no puede sustituir la orientación de un experto en materia fiscal, financiera o legal. Consulta siempre a un asesor especializado en fiscalidad cripto antes de tomar cualquier decisión. Si operas en Bit2Me, tienes acceso a la herramienta Bit2Me Tax, que incluye un servicio de asesoramiento fiscal.
Pagar impuestos por el staking: Conclusión
La presión fiscal sobre las criptomonedas sigue creciendo, alcanzado todo tipo de actividades. Además de la compraventa de activos digitales, Hacienda exige a los contribuyentes informar y declarar sobre las operaciones relacionadas con el staking, cuyas ganancias se equiparan al rendimiento que ofrecen las cuentas remuneradas.
Desde el punto de vista del contribuyente, las plataformas con herramientas de generación de informes fiscales ahorran tiempo y dinero, posicionándose como opciones preferibles a la hora de cumplir con Hacienda. Por su puesto, los informes suponen solo una parte del proceso. Pagar impuestos por tus criptomonedas en España puede resultar complejo y es posible que necesites la ayuda de un experto.
Preguntas frecuentes
¿Qué actividades de criptomonedas se deben declarar?
¿Cómo tributa el staking de criptomonedas?
¿Qué actividad relacionada con las criptomonedas tributa menos impuestos?
¿Cómo evito que me multe Hacienda?
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