Propuestas de reconocimiento y reglas para el mercado de criptomonedas en Brasil avanzan en la Comisión de Asuntos Económicos (CAE).
La Comisión de Asuntos Económicos (CAE) del Senado brasiñelo aprobó el 22 de febrero uno de los proyectos que reconoce y regula el mercado de criptomonedas en Brasil.
El colegiado integró el suplente del senador Irajá (PSD-TO) a tres asuntos presentados por los senadores Flávio Arns (Pode-PR), Soraya Thronicke (PSL-MS) y Styvenson Valentim (Pode-RN). Ahora, si no hay recurso para votar en el Pleno, el texto puede pasar directamente a la Cámara de Diputados.
Actualmente, según el senador Irajá, casi 3 millones de personas están registradas en bolsas cripto en el país y la cifra se acerca a la cantidad de inversionistas en bolsa. El senador advirtió lo siguiente:
“Las empresas comercializadoras de criptomonedas no están sujetas a regulación ni al control del Banco Central ni de la Comisión de Valores y Bolsa (CVM), lo que dificulta que las autoridades públicas identifiquen transacciones sospechosas”.
Según la agencia del Senado, en 2018 se negociaron R$ 6,8 mil millones en stablecoins en Brasil y se crearon 23 nuevos exchanges en el mismo año. En 2019 ya había 35 empresas operando libremente, sin la vigilancia o supervisión de los órganos del sistema financiero, como el Banco Central o las bolsas de valores.
Las stablecoins utilizan sistemas cripto para realizar transacciones. A diferencia de las monedas fiduciarias, emitidas por gobiernos, como el real o el dólar, las criptomonedas son lanzadas por agentes privados y se negocian exclusivamente en Internet. El titular de una moneda virtual solo puede canjearla utilizando un código proporcionado por la persona que la vendió.
¿Qué dice el suplente?
El suplente recomienda la aprobación del PL 3.825/2019, del Senador Flávio Arns. Irajá considera perjudicados los PL 4.207/2020 y 3.949/2019, sugeridos por Soraya Thronicke y Styvenson Valentim. La sustituta trae reglas y lineamientos tanto para la prestación de servicios relacionados con activos virtuales como para la operación de casas de bolsa.
Irajá entiende que las criptomonedas no se pueden definir como valores. Por lo tanto, no están sujetos a la inspección de la CVM, que supervisa el mercado de valores. La excepción es en el caso de una oferta pública de criptomonedas para recaudar fondos en el mercado financiero.
El ponente considera como proveedor de servicios de activos virtuales a la empresa que realiza, por cuenta de terceros, al menos uno de los servicios:
- Redención de criptomonedas (cambio por moneda soberana);
- Intercambio entre una o más criptomonedas;
- Transferencia de activos virtuales;
- Custodia o administración de estos activos o instrumentos de control de activos virtuales;
- O participación en servicios financieros relacionados con la oferta por parte de un emisor o la venta de activos virtuales.
Regulación del mercado de criptomonedas
Las propuestas de Soraya Thronicke y Flávio Arns establecieron a la Reserva Federal y al Banco Central como reguladores del mercado de monedas virtuales. El relator asigna al Poder Ejecutivo la responsabilidad de definir qué órganos deben regular y supervisar el negocio de las criptomonedas.
El suplente de Irajá marca algunas pautas: la regulación del mercado de criptomonedas debe promover la libre empresa y la competencia; hacer cumplir el control y la separación de los recursos de los clientes; definir prácticas de buen gobierno y gestión de riesgos; garantizar la seguridad de la información y la protección de los datos personales; proteger y defender a los consumidores y usuarios y al ahorro popular; y asegurar la solidez y eficiencia de las operaciones.
De acuerdo con el texto, el Poder Ejecutivo debe crear normas acordes con los estándares internacionales para prevenir el lavado de dinero y el ocultamiento de activos, así como combatir las actividades de las organizaciones criminales, el financiamiento del terrorismo y la producción y comercio de armas de destrucción. Según el texto, corresponde a los órganos designados por el Poder Ejecutivo autorizar el funcionamiento de las casas de bolsa y definir qué activos serán objeto de regulación.
El texto admite la posibilidad de un procedimiento simplificado para la obtención de la licencia de funcionamiento. El organismo podrá autorizar la prestación de otros servicios relacionados directa o indirectamente con la actividad de la bolsa.
El regulador designado por el Poder Ejecutivo podrá autorizar la transferencia de control, fusión, escisión e incorporación de la casa de bolsa; establecer las condiciones para el ejercicio de los cargos directivos; y autorizar la tenencia y ejercicio de las personas en estos cargos.
Según el PL 3.825/2019, el organismo es libre de decidir si las empresas deberán operar exclusivamente en el mercado de activos virtuales o no. Las hipótesis de inclusión de transacciones en el mercado de cambios y la necesidad de someterlas a la regulación de capitales brasileños en el exterior y capitales extranjeros en el país también deben ser definidas por el regulador.
Según el suplente, la operación irregular somete a la casa de bolsa ya sus propietarios a todas las penas previstas en la ley de delitos de cuello blanco (Ley 7.492, de 1986). El regulador debe definir las condiciones y los plazos para el registro de las casas de bolsa existentes, y deben adaptarse dentro de los seis meses posteriores a que la propuesta se convierta en ley.
Lavado de dinero con criptomonedas
El órgano designado por el Poder Ejecutivo debe supervisar las casas de bolsa y aplicar las mismas reglas que la Ley 13.506, de 2017, establece para las sociedades fiscalizadas por la CVM y el Banco Central. Debe establecer reglas para la cancelación de la licencia de funcionamiento, de oficio o pedido, en caso de desobediencia a la legislación.
El proyecto de ley también somete a los intermediarios a las normas de la ley de blanqueo de capitales (Ley 9.613, de 1998). Están obligados a registrar todas las transacciones que excedan los límites establecidos por el Consejo de Control de Actividades Financieras (Coaf), el organismo brasileño contra el lavado de dinero.
El texto propone que las sociedades sean consideradas instituciones financieras y sujetas a todas las normas de la ley de delitos financieros (Ley 7,492, de 1986); y también al Código de Defensa del Consumidor (Ley 8,078, de 1990).
Según el senador Flávio Arns, Coaf ya advirtió sobre los riesgos de lavado de dinero en los negocios de criptomonedas. Informa que, en 2017, el Ministerio Público y la Policía Civil del Distrito Federal identificaron a un grupo delictivo que practicaba la pirámide financiera con una moneda virtual ficticia (kriptacoin). En 2019, la Policía Federal de Rio Grande do Sul acusó a 19 personas que recaudaron dinero de los ayuntamientos para invertir en criptomonedas, prometiendo altos rendimientos.
Arns recuerda que, en la Unión Europea, los exchanges y monederos deben estar registrados en las entidades financieras de cada país. Estados Unidos, Japón y Australia ya regulan las operaciones con criptomonedas y cuentan con sistemas de licencias de corredores. Además de una serie de información sobre el negocio y los socios, los países exigen que las empresas cuenten con mecanismos de prevención de fraude y lavado de dinero y cumplimiento y gestión de riesgos, además de estados financieros auditados.
Excepciones de impuestos
El sustituto prevé la reducción a cero de las tasas de ciertos impuestos adeudados por las personas jurídicas. El beneficio es válido hasta el 31 de diciembre de 2029 y aplica para empresas que compren máquinas (hardware) y herramientas computacionales (software) para procesamiento, minería y preservación de activos virtuales.
El incentivo fue sugerido a través de una enmienda del Senador Luis Carlos Heinze (PP-RS) y saludado por el relator, Senador Irajá. Si las máquinas o herramientas se adquieren mediante importación, se pondrán a cero las tasas del PIS, Importación Cofins, Importación IPI e Impuesto de Importación. Si se adquieren en el mercado interno, las tasas de cotización de PIS, Cofins e IPI serán nulas.
Las empresas que utilicen en sus actividades fuentes de energía 100% renovables y neutralicen el 100% de las emisiones de gases de efecto invernadero de estas actividades tienen derecho a la tasa cero. Un acto del Poder Ejecutivo deberá definir la competencia para autorizar y fiscalizar el otorgamiento de la exención.
Fraude
El dictamen incluye en la ley de delitos financieros (Ley 7.492, de 1986) la prestación de servicios de activos virtuales sin autorización previa. La pena prevista es la de prisión de uno a cuatro años y multa.
El texto también inserta en el Código Penal (Decreto-Ley 2.848, de 1940) el fraude en la prestación de servicios de activos virtuales, tipificado como “organizar, administrar, ofrecer monederos o intermediar operaciones que involucren activos virtuales, con el fin de obtener un beneficio ilícito”. ventaja, en perjuicio de otros, induciendo o manteniendo a alguien en el error, mediante artificio, ardid o cualquier otro medio fraudulento”. La pena es de prisión de cuatro a ocho años.
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