La nueva ley contra el fraude en España se enfoca en las criptomonedas

El nuevo gobierno en España de coalición PSOE-Unidas Podemos ha decidido acelerar tanto la tasa Google como nuevas medidas contra el fraude fiscal. La portavoz de Hacienda, María Jesús Montero, ha declarado que estas nuevas medidas ya están preparados para su inserción en el Congreso de los Diputados.

Criptomonedas en el punto de mira

El anteproyecto de ley contempla 16 artículos y en el quinto se dedican algunas palabras para las criptomonedas, en las que se añaden dos nuevas obligaciones.

“A su vez, con la finalidad de reforzar el control tributario sobre los hechos imponibles relativos a monedas virtuales, se establecen dos nuevas obligaciones informativas referidas a la tenencia y operativa con monedas virtuales.

Servicios de custodia y plataformas exchange

Así, se introduce una obligación de suministro de información sobre los saldos que mantienen los titulares de monedas virtuales, a cargo de quienes proporcionen servicios en nombre de terceros para salvaguardar claves criptográficas privadas que posibilitan la tenencia y utilización de tales monedas, incluidos los proveedores de servicios de cambio de las citadas monedas si también prestan el mencionado servicio de tenencia.

Esta obligación afecta a servicios de custodia y las plataformas exchange que son dueños temporales de las criptomonedas de sus usuarios. Por ello, la agencia tributaria española estaría enterada de toda la actividad que ocurra dentro de estas plataformas, obviamente si tributan en España.

La obligación del ciudadano en declarar sus criptomonedas

La nueva ley no sólo se fija en las corporaciones sino que también extiende la ley al particular como dice el documento:

Igualmente, para estas mismas personas o entidades, se establece la obligación de suministrar información acerca de las operaciones sobre monedas virtuales (adquisición, transmisión, permuta, transferencia, cobros y pagos) en las que intervengan. Esta misma obligación se extiende a quienes realicen ofertas iniciales de nuevas monedas virtuales”

Adicionalmente el ejecutivo quiere internacionalizar esta obligación. Si la ley es aprobada en el congreso, extiende las criptmonedas como declaraciones de bienes y derechos en el extranjero que deberán ser incluidas a través de su modelo 720 (Modelo español para bienes en el extranjero). La obligación por tanto cae sobre el contribuyente.

Incógnitas ante algunos casos

Al igual que con Estados Unidos no queda claro algunos casos excepcionales de esta industria. ¿Qué pasaría con los forks? ¿Qué pasaría con las airdrops? ¿Qué pasaría si hay un hack y roban tus criptomonedas? ¿Qué pasaría si se pierde u olvida la clave privada? Este tipo de situaciones son un gran misterio y aún no hay nada escrito sobre ello. Por ahora, sólo sabemos que la ley, de ser aprobada, obligaría a empresas y particulares a declarar toda actividad relacionada con las criptomonedas. Está claro que los gobiernos han visto que las criptomonedas son una realidad. Una manera positiva de ver este paso es que esta ley proporciona que las monedas virtuales sean una realidad bajo la ley, tal vez abra la puerta para legalizarlas por completo en un mundo futuro.