La fiscalidad de las criptomonedas en España es un tema que plantea numerosas preguntas para los contribuyentes fiscales. En efecto, las normas fiscales de las criptomonedas quedan poco claras y pueden variar según las circunstancias. Afortunadamente, existen asistentes fiscales. Es el caso de Waltio, un software de ayuda para la declaración de criptomonedas, conforme con el régimen fiscal español.
Pero entonces, ¿Cuáles son las peculiaridades de la tributación de las criptomonedas en España? ¿Cómo se puede declarar antes del plazo del área de declaración online el 30 de junio? Es lo que vamos a ver en este artículo.
Al final del artículo, les explicaremos cómo reducir potencialmente su impuesto gracias a las minusvalías 🙂
¿Qué operaciones de criptomonedas declarar a Hacienda?
España no ha previsto ningún régimen especial para las criptomonedas. Pero ¡Que no haya normas específicas no significa que no haya fiscalidad! Las transacciones con criptomonedas y las posibles ganancias o pérdidas de capital estarán sujetas al impuesto sobre la renta.
La mayoría de las transacciones realizadas con criptomonedas serán transacciones que declarar
La fiscalidad de las criptomonedas se basará en los regímenes fiscales que existen hoy en día para las transacciones financieras tradicionales. El impuesto sobre la renta en España se compone de dos categorías principales, divididas en subcategorías.
Para calcular el impuesto, el método aplicable será el denominado “FIFO” (first-in, first-out). El cálculo deberá efectuarse de la siguiente manera para cada operación que implique una transmisión (una operación comercial):
Precio de transferencia – precio de compra – costes relativos a la transferencia.
El resultado determinará si la operación da lugar a una ganancia o una pérdida patrimonial.
👉 Encuentra nuestra guía 2023 sobre la fiscalidad de las criptodivisas en España.
¿Cómo declarar las operaciones imponibles en criptomonedas?
Lo más importante es comprender que cada transacción realizada en criptomoneda no tiene que declararse en la misma subcategoría que cualquier otra transacción.
Concretamente, algunas transacciones estarán sujetas a impuestos en la categoría de “renta general” (categoría que consta de subcategorías) y otras serán imponibles en “renta del ahorro” (con subcategorías también).
A continuación, encontrará un cuadro resumen de las categorías en las que debe declarar cada tipo de operación:
Cada categoría principal estará sujeta a un impuesto progresivo.
❗️ Este impuesto no es el mismo para las dos categorías, por lo cual es importante saber cómo declarar sus transacciones de criptomonedas.
¿Cómo calcular las plusvalías y minusvalías de las criptomonedas?
Como habrá comprendido, declarar las transacciones realizadas con criptomonedas es una tarea que requiere mucho tiempo y una trazabilidad ejemplar. Se tratará de identificar cada transacción y calcular, para cada una de ellas, la ganancia o pérdida patrimonial imponible. Las ganancias percibidas de forma más pasiva, como los airdrops o las ganancias por staking, deben declararse según el valor de mercado del día de la percepción en sus carteras / cuentas.
Calcular su propio impuesto sobre criptomonedas puede ser muy complejo. Por eso tenemos una solución para usted. Waltio es una plataforma especializada de asistencia fiscal que le permite calcular y notificar automáticamente sus transacciones en criptomonedas, cumpliendo con el régimen fiscal español. Compatible con más de 200 plataformas, blockchains y wallets, Waltio es la solución ideal para gestionar la fiscalidad de sus activos digitales de forma cómoda y completa. Waltio es incluso completamente gratuito para pequeños inversores con menos de 50 transacciones al año.
Por último, la herramienta también le proporciona un conjunto de documentos fiscales para acreditar sus cálculos y ayudarle a anticiparse a las auditorías fiscales. Esto le permite declarar sus criptomonedas de forma segura y transparente, al tiempo que cumple con las normas fiscales vigentes.
También hemos preparado un tutorial detallado para ayudarle a utilizar Waltio de forma eficaz
¿Cómo reducir los impuestos en criptomonedas?
En España, las minusvalías en criptomonedas pueden tener dos ventajas:
- compensan sus ganancias de capital realizadas en el mismo año
- se pueden trasladar a sus futuras plusvalías ¡durante 4 años!
En la categoría de “rentas del ahorro” tendrá que declarar sus ganancias o pérdidas patrimoniales realizadas en cada una de sus operaciones desde criptomonedas a otras criptomonedas o hacia divisas fiduciarias (cripto-fiat).
Para cada una de estas operaciones, se aplicará el cálculo FIFO.
▶️ Si el resultado final es positivo, se encuentra en ganancias de capital. Si había realizado pérdidas de capital en años anteriores, este es el momento de trasladarlas para reducir su impuesto sobre criptomonedas.
▶️ Si el resultado final de sus operaciones es negativo, el resultado se compensará con el 25% del total de sus ganancias en la subcategoría de rentas de capital (esta categoría no puede ser negativa).
▶️ Si su resultado sigue siendo negativo, podrá utilizar este excedente de pérdida de capital en los próximos años para reducir su impuesto sobre criptomoneda.
El 25% de las pérdidas de capital son deducibles solo durante el año en curso.
El 75% restante de las pérdidas de capital se puede deducir en los próximos 4 años.
Usted ha obtenido unas ganancias por staking de 4.000 euros (subcategoría: rentas del capital).
Tiene una pérdida patrimonial de 6.000 euros en sus operaciones con criptomoneda (subcategoría: ganancias y pérdidas derivadas de la transmisión de un activo).
Puede deducir el 25% de sus ganancias patrimoniales de 4.000 euros, es decir, 1.000 euros de sus pérdidas patrimoniales.
Por tanto, le quedan 5.000 euros de pérdidas patrimoniales.
👉 Los 5.000 euros restantes serán deducibles en ejercicios futuros durante un máximo de 4 años. De este modo, ¡podrá reducir su impuesto sobre criptomonedas hasta 2027!
En conclusión, la gestión fiscal de las criptomonedas puede ser un verdadero rompecabezas para los inversores. Sin embargo, con la llegada de Waltio al mercado español, la tarea se vuelve más sencilla y eficiente. Este software especializado ofrece una solución completa para la declaración fiscal de las transacciones de criptomonedas en total conformidad con el régimen fiscal español.
Utilizando Waltio, podrá declarar fácilmente las cifras correctas en las categorías apropiadas de su declaración online, a la vez que calculará sus pérdidas de capital para reducir sus impuestos del año en curso y de años futuros. Además, Waltio ha redactado una guía completa y gratuita sobre la fiscalidad de las criptomonedas para ayudarle a convertirse en un experto y evitar errores a la hora de presentar su declaración de la renta.
En definitiva, Waltio es la herramienta perfecta para ayudarle a gestionar sus asuntos fiscales relacionados con las criptomonedas.
Emilie Jurdic – Waltio: Twitter
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