Declarar criptomonedas en España puede resultar un quebradero de cabeza. A falta de un marco específico para los activos digitales, la cantidad a deducir depende del tipo de actividad desarrollada. Para cumplir con Hacienda, es necesario llevar un registro completo de la operativa y tener clara la base imponible en cada caso.
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El pago de impuestos en España no es fácil. Hacienda obliga a presentar informes detallados sobre la operativa con activos digitales. Para ahorrar tiempo y dinero elaborando y cuadrando documentos, lo ideal es utilizar plataformas que dispongan de herramientas que automaticen estas tareas.
Bit2Me es un exchange centralizado con sede en España que cumple con la regulación europea en materia de activos digitales. Su amplio catálogo de productos y servicios incluye un generador de informes fiscales: Bit2Me Tax.
Bitpanda está regulado por diferentes organismos europeos, ofreciendo un espacio para operar con multitud de activos, incluyendo criptomonedas, materias primas, ETF y acciones.
Su herramienta de generación de informes está pensada para facilitar la declaración de impuestos en Austria (país donde se encuentra su sede), pero es aplicable al resto de países de la eurozona.
- Nuestra metodología para elegir los exchanges que ayudan a declarar criptomonedas
- Normativa española sobre impuestos de criptomonedas
- ¿Cuándo hay que declarar las criptomonedas?
- ¿Cómo hay que pagar impuestos sobre criptomonedas en España?
- Declarar criptomonedas: Difícil, pero obligatorio
- Preguntas frecuentes
Normativa española sobre impuestos de criptomonedas
La regulación española contempla las criptomonedas como divisas digitales. Esta condición evita cargar la compraventa con impuestos indirectos. Esto no significa que puedas comprar Bitcoin sin tener que declarar tus criptomonedas o que no haya impuestos sobre las criptomonedas en España.
Todo lo contrario, como ciudadano o residente español, los beneficios generados con los activos digitales se gravan mediante el IRPF con una cuota impositiva que puede alcanzar el 26% del rendimiento. En pocas palabras, en España, tendrás que pagar al estado entre una cuarta y una quinta parte de lo que ganes operando con criptomonedas.
¿Cuándo hay que declarar las criptomonedas?
La mera tenencia de criptomonedas no supone una obligación fiscal. Si no tributas por tener dólares y euros para realizar compras, ¿por qué deberías pagar impuestos por el pago de bienes y servicios con divisas digitales? No, tener criptomonedas en un monedero y usarlas para efectuar pagos está libre de impuestos.
Este hecho es tan obvio que incluso Hacienda tuvo que dar marcha atrás a finales de 2023 respecto a la obligación de informar sobre la tenencia de activos digitales en wallets cuyas claves privadas no se encuentren en el extranjero. Hablamos exclusivamente de los saldos relacionados con el modelo 721.
La cuestión es que Hacienda no diferencia entre usuarios de criptomonedas e inversores. En el caso de los traders, queda claro que su objetivo es generar beneficios, los cuales tributarán a través del IRPF. ¿Y si compras XRP para usarlo en el futuro como medio de pago en Internet? En teoría, no tendrías que declarar nada si no has realizado ninguna transmisión.
Se trata de un punto discutible, pero hay otros escenarios en los que no cabe argumento en contra para Hacienda. Tendrás que pagar impuestos sí o sí en los siguientes casos:
- Venta de criptomonedas a cambio de dinero fíat.
- Swap de criptoactivos.
- Obtención de activos digitales en un airdrop.
- Obtención de nuevos tokens en un fork.
- Obtención de criptomonedas a través de cualquier tipo de minería.
- Generación de beneficios por lending.
- Generación de beneficios por staking.
¿Cómo hay que pagar impuestos sobre criptomonedas en España?
Para declarar tus criptomonedas en España sin problemas, es recomendable contar con el asesoramiento de un profesional especializado en tributación y activos digitales. Si prefieres pagar tus impuestos de forma independiente, necesitas seguir dos pasos básicos:
- Recopilar todas las operaciones ejecutadas durante el año fiscal, indicando el valor de compra y el de venta para que Hacienda compruebe la diferencia. Sobre esta diferencia se aplicarán las cuotas.
- Declarar las ganancias o pérdidas según la base imponible que proceda. Ten en cuenta que el resultado de la compraventa y el swap se considera rendimiento del ahorro, mientras que los beneficios del staking se definen como rendimiento del capital mobiliario.
Modelos de declaración informativa (2024)
Además de tributar, es obligatorio poner en conocimiento de la Agencia Tributaria la tenencia de criptomonedas en algunos casos. Hay tres modelos específicos para informar a Hacienda si holdeas activos digitales y haces trading:
- Modelo 172. Obligatorio si tienes criptomonedas en España. Se utiliza para informar a Hacienda anualmente (cada mes de enero) sobre los saldos disponibles en monedas virtuales.
- Modelo 173. Obligatorio para cualquier persona o entidad que opere con criptomonedas en España. Su presentación es anual.
- Modelo 271. Obligatorio en el caso de tener activos digitales en el extranjero por valor superior a 50,000 euros. Es el equivalente al modelo 720, utilizado para informar anualmente sobre la propiedad de bienes y derechos fuera de España.
Declarar criptomonedas: Difícil, pero obligatorio
Las sanciones generales por no informar a Hacienda oscilan entre los 300 y los 20,000 euros. En el caso de no declarar, las penalizaciones pueden ser mucho más elevadas, pudiendo superar el 100% de la cantidad no declarada para infracciones graves. Ten en cuenta que no hay un mínimo a partir del cual hay que declarar. Si operas con criptomonedas, Hacienda te obliga a informar y declarar desde el primer céntimo (salvo en casos muy puntuales).
Preguntas frecuentes
¿Cómo saber si tengo que declarar criptomonedas?
¿Cómo declarar mis ingresos por criptomonedas?
¿Cuánto hay que declarar a Hacienda por criptomonedas?
¿Qué pasa si no declaro mis criptomonedas?
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